กองทุนรวมเพื่อการออม SSFX อย่าพลาด..โค้งสุดท้าย

ในปี 2563 ทางภาครัฐได้มีการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขและสิทธิประโยชน์ในกลุ่มค่าลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเพื่อสนับสนุนการลงทุน โดยจัดตั้งกองทุนรวมรูปแบบใหม่ และกำหนดสิทธิลดหย่อนภาษีจากการซื้อหน่วยลงทุนในกองทุนรวม โดยใช้ชื่อว่า Super Savings Fund (SSF) หรือกองทุนรวมเพื่อการออม

• ก่อนพิจารณาซื้อกองทุน SSF ปกติ

ควรพิจารณาถึงกองทุนอื่นๆ ที่เรามีอยู่เดิมและได้สิทธิลดหย่อนทางภาษีอยู่แล้ว เช่น กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (PVD), กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (RMF), ประกันบำนาญ ฯลฯ ว่ารวมกันแล้วมีอยู่เท่าไร แล้วจึงค่อยพิจารณาดูว่าเหลือวงเงินสำหรับซื้อกองทุน SSF กองปกติอีกเท่าไร

• ในคนที่สูงอายุหรืออยู่ในช่วงวัยใกล้เกษียณแล้ว

อาจพิจารณากองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (RMF) เนื่องด้วยเงื่อนไขการถือครองต้องไม่น้อยกว่า 5 ปี และต้องถือจนถึงอายุ 55 ปีบริบูรณ์ จึงสามารถขายกองทุนได้ ยิ่งคนสูงอายุวัยใกล้เกษียณจะยิ่งได้เปรียบด้วยระยะเวลาการถือครองและอายุ อีกทั้งนโยบายกองทุน RMF สามารถลงทุนในหลักทรัพย์ได้ทุกประเภท หลากหลาย สามารถสับเปลี่ยนกองทุนได้

• ความพิเศษของค่าลดหย่อนภาษีปี 2563

นั่นก็คือ SSF กองพิเศษ หรือ SSFX สามารถใช้สิทธิทางภาษีได้เพิ่มอีก 200,000 บาทเท่ากันทุกคน และแยกต่างหากจากค่าซื้อหน่วยลงทุนใน SSF กรณีปกติ และไม่อยู่ภายใต้เพดานวงเงินหักลดหย่อนรวมในกองทุนเพื่อการเกษียณทั้งหมด (PVD/RMF/ประกันบำนาญ/SSF ปกติ) 500,000 บาทอีกด้วย

• อย่างไรก็ดีก่อนจะตัดสินใจซื้อกองทุนเพื่อใช้สิทธิลดหย่อน

อย่าลืมพิจารณาคำนวณเงินได้พึงประเมินและภาระภาษีในเบื้องต้นก่อน เพื่อรู้ถึงวงเงินตามสิทธิที่เราสามารถใช้ลดหย่อนภาษีได้ รวมถึงอย่าลืมนำรายการหักลดหย่อนที่เราสามารถใช้สิทธิลดหย่อนภาษีได้อีกเพิ่มเติม เช่น กลุ่มค่าลดหย่อนดอกเบี้ยเงินกู้บ้าน ประกันชีวิต ค่าเลี้ยงดูบิดามารดา เงินบริจาค เป็นต้น

นี่ก็เป็นเพียงข้อพิจารณาในเบื้องต้น เพื่อให้ผู้อ่านนำไปใช้ประกอบการพิจารณาเพื่อบริหารภาษีเงินได้ของตน ทั้งนี้ผู้อ่านควรศึกษาและทำความเข้าใจในหลักเกณฑ์และเงื่อนไขต่างๆ ตามที่กฎหมายกำหนด เพื่อให้สามารถใช้สิทธิลดหย่อนและยื่นภาษีฯ ได้อย่างถูกต้องครบถ้วน