เช็กก่อนซื้อ "ค่าเบี้ยประกัน" แบบไหน "ลดหย่อนภาษี" ได้บ้าง ลดได้เท่าไร

ในทุกๆ ปี ถือเป็นหน้าที่ของผู้มีรายได้ที่จะต้องยื่นภาษี ซึ่งสำหรับบุคคลธรรมดาที่มีรายได้ค่อนข้างสูง ย่อมมีโอกาสเสียภาษีอย่างหลีกเลี่ยงไม่ได้ จึงจำ เป็นอย่างยิ่งที่จะต้องหาวิธีต่างๆ ที่กฎหมายยอมรับ นำมาช่วยลดหย่อนภาษี

และอย่างที่ทราบกันดีว่า “ค่าเบี้ยประกัน” สามารถนำมาเป็นค่าลดหย่อนภาษี สำหรับยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาได้ แต่เบี้ยประกันจากกรมธรรม์ทุกประเภท ไม่ใช่ว่าจะสามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้ทั้งหมด จะต้องเป็นกรมธรรม์ที่ตรงตามเงื่อนไขที่กฎหมายกำหนด

ดังนั้น หากผู้เสียภาษีต้องการใช้สิทธิลดหย่อนจากค่าเบี้ยประกันดังกล่าว จะต้องทำความเข้าใจถึงค่าเบี้ยประกันที่สามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้จริงๆ โดยแยกตามประเภทของเบี้ยประกันได้ดังนี้

• เบี้ยประกันชีวิตทั่วไป

ประกันชีวิตทั่วไป คือประกันที่ผู้ทำประกันซื้อไว้เพื่อจะได้รับความคุ้มครองเมื่อผู้เอาประกัน (ผู้ทำประกัน) เกิดเหตุการณ์ไม่คาดฝันขึ้น โดยจะจ่ายเงินตามทุนประกันที่ทำไว้แก่ผู้ที่ได้รับผลประโยชน์ เช่น สามี ภรรยา บุคคลในครอบครัว ซึ่งสามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้ทั้งแบบประกันชีวิตตลอดชีพ และประกันชีวิตแบบชั่วระยะเวลา

โดยสามารถนำค่าเบี้ยประกันชีวิตทั่วไปมาลดหย่อนภาษีได้ ตามเงื่อนไขที่กฎหมายกำหนดดังนี้

1.การใช้สิทธิค่าลดหย่อน

- ผู้มีเงินได้สามารถนำมาลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 100,000 บาท และหากรวมกับเงินฝากแบบมีประกันชีวิตต้องไม่เกิน 100,000 บาท

- หากทำประกันชีวิตให้กับคู่สมรสที่ไม่มีรายได้ (ต้องแต่งงานกันมานานแล้ว ไม่ใช่เพิ่งแต่งกันปีนี้) สามารถลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 10,000 บาท

2.เงื่อนไขที่กำหนด

- อายุกรมธรรม์ต้องมีระยะคุ้มครอง 10 ปีขึ้นไป

- ทำประกันกับบริษัทประกันในประเทศไทย

- หากมีการจ่ายเงินคืนเงินปันผล หรือผลตอบแทนระหว่างสัญญา จะต้องได้รับเงินคืนไม่เกิน 20% ของเบี้ยประกันรายปี

- หากได้รับเงินคืนตามช่วงระยะเวลา เช่น จ่ายคืนทุก 2 ปี , 3 ปี , 5 ปี ยอดเงินคืนจะต้องไม่เกิน 20% ของเบี้ยประกันภัยสะสมของแต่ละช่วงเวลา

- ห้ามเวนคืนก่อนครบกำหนด

• เบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญ

ประกันชีวิตแบบบำนาญ คือประกันที่เน้นผลตอบแทนมากกว่าความคุ้มครอง โดยจะไม่มีเงินคืนให้ในช่วงที่อายุยังน้อย แต่จะจ่ายคืนให้เป็นรูปแบบของเงินบำนาญ ตั้งแต่เริ่มเกษียณทุกปี หรือทุกเดือนจนถึงอายุที่ระบุเอาไว้ในกรมธรรม์

โดยสามารถนำค่าเบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญมาลดหย่อนภาษีได้ ตามเงื่อนไขที่กฎหมายกำหนดดังนี้

1.การใช้สิทธิค่าลดหย่อน

- ค่าเบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญ สามารถลดหย่อนได้ 15% ของเงินได้ที่ต้องเสียภาษีแต่ไม่เกิน 200,000 บาท

- เมื่อรวมกับกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ (กบข.) กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ กองทุนการออมแห่งชาติ (กอช.) กองทุนสงเคราะห์ครูโรงเรียนเอกชน และ RMF แล้ว ต้องไม่เกิน 500,000 บาท

- ลดหย่อนภาษีได้สูงสุด 300,000 บาท ในกรณีที่ม่ได้ใช้สิทธิลดหย่อนภาษีสำหรับประกันชีวิตแบบทั่วไป สามารถแบ่งเบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญไปหักลดหย่อนแทนเบี้ยประกันชีวิตแบบทั่วไปให้ครบ 100,000 บาท ก่อนได้ แล้วจึงนำเบี้ยประกันชีวิตส่วนที่เหลืออีก 200,000 บาท ไปหักลดหย่อนในเบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญ

2.เงื่อนไขที่กำหนด

- อายุกรมธรรม์ต้องมีระยะคุ้มครอง 10 ปีขึ้นไป

- ทำประกันกับบริษัทประกันในประเทศไทย

- ต้องจ่ายผลประโยชน์อย่างสม่ำเสมอ ช่วงอายุการจ่าย 55-85 ปี หรือมากกว่านั้น

- ต้องจ่ายเบี้ยครบก่อนได้รับผลประโยชน์

• เบี้ยประกันสุขภาพ

ประกันสุขภาพ คือ​​​​​ประกันที่ให้ความคุ้มครองสำหรับค่าใช้จ่ายในการรักษาพยาบาล ที่เกิดจากการบาดเจ็บจากอุบัติเหตุ หรือการเจ็บป่วยจากโรคภัย ไม่ว่าจะเป็นค่ายา ค่าหมอ ค่าห้อง และค่าใช้จ่ายทางการแพทย์ต่างๆ ระหว่างพักรักษาตัวในโรงพยาบาล

โดยสามารถนำค่าเบี้ยประกันสุขภาพมาลดหย่อนภาษีได้ ตามเงื่อนไขที่กฎหมายกำหนดดังนี้

1.การใช้สิทธิค่าลดหย่อน

- ลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริงแต่ไม่เกิน 25,000 บาท

- เมื่อรวมเบี้ยประกันชีวิตทั่วไปและเงินฝากแบบมีประกันชีวิต ต้องไม่เกิน 100,000 บาท

2.เงื่อนไขที่กำหนด

- ประกันโควิดสามารถนำมาลดหย่อนภาษีในส่วนนี้ได้

- ทำประกันกับบริษัทประกันในประเทศไทย

• เบี้ยประกันสุขภาพบิดามารดา

ประกันสุขภาพบิดามารดา คือ​​​​​ประกันที่ให้ความคุ้มครองสำหรับบิดามารดาในการรักษาพยาบาล โดยสามารถนำค่าเบี้ยประกันสุขภาพบิดามารดามาลดหย่อนภาษีได้ ตามเงื่อนไขที่กฎหมายกำหนดดังนี้

1.การใช้สิทธิค่าลดหย่อน

- ลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 15,000 บาทต่อปี

- ถ้าคู่สมรสไม่มีรายได้ตลอดปีภาษีนั้น สามารถนำเบี้ยประกันสุขภาพของบิดามารดาคู่สมรส มาใช้ลดหย่อนได้

2.เงื่อนไขที่กำหนด

- บิดามารดาของผู้มีเงินได้และคู่สมรส ต้องมีเงินได้ไม่เกิน 30,000 บาทต่อปี

- ต้องเป็นบุตรที่ชอบด้วยกฎหมาย (บุตรบุญธรรมไม่สามารถใช้สิทธินี้ได้)

- ผู้มีเงินได้หรือบิดา/มารดาคนใดคนหนึ่ง จะต้องอยู่ในประเทศไทยครบ 180 วันในปีภาษีนั้น

- กรณีที่มีลูกหลายคนช่วยกันจ่ายค่าเบี้ยประกันสุขภาพบิดามารดา การขอใช้สิทธิลดหย่อนจะต้องนำมาหารตามจำนวนพี่น้องที่ร่วมกันจ่าย สูตรคือ อัตราลดหย่อนสูงสุดที่ 15,000 บาท ÷ จำนวนพี่น้องที่ร่วมกันจ่าย = ค่าลดหย่อนของแต่ละคนที่นำมาลดหย่อนภาษีได้

สรุป

เนื่องจากประกันมีหลายประเภทและมีเงื่อนไขแตกต่างกันไป หากผู้มีเงินได้มีความตั้งใจที่จะซื้อประกันอยู่แล้ว นอกจากจะต้องคำนึงถึงประโยชน์โดยตรงที่จะได้รับ ยังอาจต้องมองถึงอนาคตในเรื่องของประโยชน์ทางอ้อมในฐานะผู้เสียภาษีด้วย

เนื่องจากการเลือกซื้อประกันที่ตรงตามเงื่อนไขที่กฎหมายกำหนด จะสามารถนำค่าเบี้ยประกันมาใช้ลดหย่อนภาษีได้ด้วย ทำให้การซื้อประกันของคุณจะได้รับประโยชน์อย่างคุ้มค่าที่สุด

-----------------------------------
Source : Inflow Accounting
อ่านบทความน่ารู้เกี่ยวกับภาษีเพิ่มเติม คลิกที่นี่